『票据法』规定，委托付款人必须在既定的时间付出商量好的钱，不能找「除规定情况以外」乱七八糟的借口拖延付款或者拒付。
其中「规定情况」，即票据在流通过程中可能产生的「流程风险」。
现在，我们就用一张票据的流通故事来讲明白，票据是如何流通的，以及什么是流程风险。
我是一张票据，刚刚被银行或者企业A开出来，当作货币支付给另一家企业B。
这个时候，法律就规定我必须要记载若干规定事项（具体规定有点多，不赘述），如果缺了任何一点点，我就不是钱，而是一张废纸。
我的诞生，就意味着签发我的人承诺了他一定会付这笔钱。
那么问题来了，我是一张规定了「在未来的某一个时间才能被换成现金」的契约，而不是真正的现金。
怎么理解呢？
我们这么假设吧。
你是个卖翠冠梨的果农，你的邻居小李在你这买了十箱翠冠梨，由于手头没有现金，就给你签了一张借据，佘购这箱翠冠梨，并承诺今年过年的时候，你拿着借据找他，他会按照借据上规定的还你钱，你之所以相信小李，愿意接受借据，因为借据上有村委会会计的担保。至于村委会会计为啥给小李担保，那是另外的事，在这不多提。
你当然可以等到今年过年再去找他换钱，但是你可能临时有事急需用钱周转，于是就有了把这张借据尽快变现的需求。
而你知道小李讲信用，并且他是有钱的，只是他的钱做了投资还未收回，所以延期支付这笔货款，到了约定时间，他一定会信守承诺支付这笔钱，但其他人未必知道啊！如果你急于把这张借据换成钱，立刻就要，你该怎样寻找到接手的下家？而且这个下家有充分的理由相信小李能够在到期时偿还这笔钱。
这个问题我们先按下不谈。
另一种可能是，整个村子都知道小李很有钱，不赖账。所以，当你去同村的王师傅开的理发店洗剪吹时，王师傅接受了你用借据当现金这个提议。
但是王师傅提出质疑：「小李在借据上写的明明是还钱给你，万一我拿着票据去换钱，小李不承认怎么办？」
你说，「这好办，我在后面写『收款权归王师傅所有』，再跟小李说一下就好了。」
王师傅接着问：「万一有人把借据偷走，篡改内容呢？」
为了防止有人伪造借据或者偷走、篡改借据，你们商量了一系列复杂的方法来保障王师傅的收款权，并告知小李。
只要有一点与你们商量的不符合，这张借据就作废，小李也不会付钱。
而作为一张票据，被企业B当作钱交给企业C、D、E……的过程，专业点说，就是背书的过程。
因为背书的过程要求很多，又不能出一点差错，所以，在这个流程中，就存在票据瑕疵的风险。
瑕疵票据是不会被付款人，也就是小李承认的。（电子票据市场的发展将减少瑕疵票据的存在）
我们前面提到的第一种可能，由于存在信息的不对称问题，居间人便被需要，我们姑且把这位居间人称为张三，张三是村上公认的守信之人，张三知道了你急需用钱，想提前兑现借据的信息，同时跟担保人村委会会计也有很好的关系，也跟一些手上资金充裕的人交情甚笃。那么他可以以低于借据金额的价格回收你的借据，再转手卖给不差钱的谁谁谁。
整个票据的流通过程中，小李以借据的形式延期付款，缓解了流动资金压力，这也算是变相的融资，你则以较低的费用变现了你的借据拿到现金，而张三赚到了居间服务费或者差价，最终持有借据的人在借据到期时向小李换取现金，也让闲置资金获得了收益，皆大欢喜。
至于村委会会计为什么给小李担保是另外的故事，且听下回分解。
怎么样，对于票据贴现是不是能理解了呢？
票据业务咨询窗口：Cindy（13914065580 手机/微信同号）
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